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其它货币资金-什么是其他货币资金?

2020-11-09 23:58:19外汇汇率
银行存款和其他货币资金的区别?区别如下:1.组成部分不同银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。

银行存款和其他货币资金的区别?

银行存款和其他货币资金的区别?

区别如下:

1.组成部分不同银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。

2.包含范围不同银行存款主要包括结算户存款、信用证存款、外埠存款等。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

3.性质不同银行存款是指企业存放在银行的货币资金,其他货币资金是指现金和存款之外的资金。

其他货币资金包括哪些内容?

其他货币资金包括哪些内容?

1、其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。

2、其他货币资金分类:

(1)外埠存款

外埠存款指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业汇出款项时,须填写汇款委托书;汇入银行对于汇入的采购款项,按汇款单位开设采购专户。采购专户存款只付不收,款项付完后结束账户。

企业委托当地开户银行汇款给采购地开立专户时:

借:其他货币资金──外埠存款

贷:银行存款

收到采购员交来的购货发票,按购货金额和支付的增值税款。

借:物资采购

应交税金──应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金──外埠存款

采购员完成了采购任务,将多余的外埠存款转回当地银行时,企业应根据银行的收账通知。转销“其他资币资金──外埠存款”科目。

借:银行存款

贷:其他货币资金──外埠存款

银行汇票存款

企业为取得银行汇票,按照规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存银行,取得银行汇票时,应当根据银行盖章的委托书存根联进行账务处理。

借:其他货币资金──银行汇票存款

贷:银行存款

企业使用银行汇票后,应根据发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等凭证进行账务处理。

借:物资采购

应交税费──应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金──银行汇票存款

银行汇票使用完毕,应转销

借:银行存款

贷:其他货币资金──银行汇票存款

如银行汇票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。则企业收款时

借:银行存款

贷:其他货币资金──银行汇票存款

(2)银行本票存款

企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行本票申请书”并交款项交存银行,取得银行本票时,应当根据银行盖章退回的申请书存根联进行账务处理。

借:其他货币资金──银行本票存款

贷:银行存款

企业使用银行本票后,应根据发票账单等有关凭证进行账务处理。

借:物资采购

应交税费──应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金──银行本票存款

如企业因本票超过付款期等原因未曾使用而要求银行退款时,应根据银行收回本票时盖章退回的一联进账单。编制会计分录

借:银行存款

贷:其他货币资金──银行本票存款

(3)信用证存款

信用证存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。

企业向银行申请开出信用证,用于支付境外供货单位的购货款项。根据开户银行盖章退回的“信用证委托书”回单。编制会计分录

借:其他货币资金──信用证存款

贷:银行存款

银行存款

企业在收到境外供货单位信用证结算凭证及所附发票账单,并经核对无误后进行账务处理

借:物资采购

应交税费──应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金──信用证存款

企业收到未用完的信用证存款余额时

借:银行存款

贷:其他货币资金──信用证存款

(4)信用卡存款

企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项

企业申领信用卡,按规定填制申请表。并按银行要求交存备用金。银行开立信用卡存款账户。发给信用卡。企业根据银行盖章退回的交存备用金的进账单,编制分录:

借:其他货币资金──信用卡存款

贷:银行存款

企业在收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附发票账单,经核对无误后。应进行帐务处理。

借:管理费用(相关费用科目)

贷:其他货币资金──信用卡存款

(5)在途货币

指企业同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项业务中,到月终时尚未到达的汇入款项。

企业根据所属单位汇出款项的通知。编制会计分录

借:其他货币资金──在途资金

贷:其他应收款(或有关科目)

收到汇款时,根据银行通知编制分录:

借:银行存款

贷:其他货币资金──在途资金

扩展资料:

其他货币资金的会计处理

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。

其它货币资金与应付票据的区别在哪?其它货币?

其它货币资金与应付票据的区别在哪?其它货币?

你考的是基础会计,不懂也是正常的,因为这属于初级会计事务里边的内容:我先告诉你初级会计里边说的核算内容吧,应付票据、应收票据:只用来核算商业汇票。商业汇票分为,银行承兑汇票和商业承兑汇票。所以该科目只核算这2个。 而其他货币资金:核算的是“外埠存款”、“银行汇票存款”、“银行本票存款”、“信用证保证金存款”、“存出投资款”等。 一般你注意区分“银行汇票存款”、“银行本票存款”和商业承兑汇票、银行承兑汇票。就可以了。 要说运用,一般题目会说从二级证券市场购入的XXX,这就得用其他货币资金了;只要是商业汇票,用的就是应付票据、应收票据。 这样你懂了吧。不懂请追问

其他货币资金是什么意思呢?

其他货币资金是什么意思呢?

“其他货币资金”类似于“银行存款”一般情况下不应该有贷方余额,如果有贷方余额有可能是因为有收到的资产未入账,或者是应收的资产记在贷方了,再或者是付出的金额出错了。你根据实际情况再核查一下。个人见解,仅供参考!

什么是其他货币资金?

什么是其他货币资金?

指企业、单位除现金、银行存款以外的其他各种货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。

外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。

银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票,按照规定存入银行的款项。

银行本票存款是企业、单位为取得银行本票,按照规定存入银行的款项。

在途货币资金是指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项,在月终时尚未到达、处于在途的资金。

其他货币资金就其性质来看,同现金和银行存款一样,都属于货币资金,但是由于存放地点和用途不同于一般现金和银行存款,因此在会计上将它另设“其他货币资金”科目进行核算,并按照其他货币资金的种类,设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“在途资金”等二级科目,在二级科目下再按外埠存款的开户银行,银行汇票、银行本票的收款单位、在途资金的汇出单位等进行明细分类核算。

资产负债表中的其他货币资金包括哪些?

资产负债表中的其他货币资金包括哪些?

一、资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。二、货币资金是指可以立即投入流通,用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目。它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。三、资产负债表是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表,是企业经营活动的静态体现,根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式,依照一定的分类标准和一定的次序,将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。

其他货币资金为什么在贷方?

其他货币资金为什么在贷方?

其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。“其他货币资金”账户,属于资产类账户,借方表示资产的增加,贷方表示资产的减少。

你的分录显示

借:原材料

应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金-外埠存款。

说明,企业收到发票入账时,表示货款尚未支付。

其他货币资金有没有包括保证金和备用金,主要包括什么?

其他货币资金有没有包括保证金和备用金,主要包括什么?

其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币性资金。就其性质而言,其他货币资金与现金和银行存款都属于货币资金,但由于存放地点和用途有所不同,因此,在会计上是分别核算的。其他货币资金主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金和信用卡存款等。对其他货币资金应设置“其他货币资金”科目核算,在该科目下,可再分设外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金和信用卡存款等明细科目。 其他货币资金不包括备用金.